Publié le 15 octobre 2024
3 h
Par Tonya Sams
Une loi fédérale qui ne concernait que les grandes entreprises aura désormais un impact sur les propriétaires de petites entreprises. La loi sur la transparence des entreprises obligera désormais toutes les entités commerciales, quelle que soit leur taille, à déclarer leurs informations sur la propriété effective (BOI). Les BOI sont les noms des personnes qui possèdent ou contrôlent au moins 25 % d'une entreprise. Ces informations sont ensuite transmises à une agence fédérale appelée Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
« Cette loi est entrée en vigueur au début de cette année », a déclaré Catherine Donelly, avocate principale au sein du groupe de pratique de l'engagement communautaire de Legal Aid. « Elle vise à combler les lacunes dans les rapports sur la propriété des entreprises afin de contribuer à prévenir les délits financiers fédéraux tels que l'évasion des sanctions, le financement du terrorisme et la fraude fédérale. »
Les modifications apportées à la loi fédérale sur la déclaration des revenus signifient que les entrepreneurs à faible revenu, ceux qui possèdent actuellement ou qui vont créer une entreprise, seront tenus de déclarer les informations sur la propriété effective. Le dépôt du rapport est gratuit et peut être effectué en ligne à l'adresse suivante : www.fincen.gov/boi.
« Il n'est pas difficile de signaler un cas. Le problème, c'est de savoir qu'il faut le signaler, et c'est pourquoi nous essayons de diffuser l'information », a déclaré Catherine.
Les entreprises ne sont tenues de déposer leur déclaration qu'une seule fois, sauf en cas de changement de propriétaire ou d'autres informations figurant dans le rapport, comme le lieu d'établissement. Une entreprise créée cette année doit déposer sa déclaration dans les 90 jours suivant sa création. Celles créées en 2025 et après devront déposer leur déclaration dans les 30 jours et les entreprises créées avant 2024 devront déposer leur déclaration avant la fin de l'année.
Les règles pour les propriétaires uniques sont différentes.
« Cela ne devrait pas affecter les propriétaires uniques. Les propriétaires uniques sont ceux qui exercent leurs activités sous leur propre nom ou sous un nom commercial », a déclaré Catherine. « Ils n'ont pas d'entité commerciale, ils n'ont donc pas à déclarer leur propriété de l'entité commerciale. »
Certaines entreprises sont exemptées de l'obligation de produire une déclaration. Les exemptions les plus courantes concernent les organismes à but non lucratif ou exonérés d'impôt.
« En fait, si vous êtes une association à but non lucratif et que vous n’êtes pas sûr d’être exempté, vous pourriez avoir intérêt à parler à un avocat pour en être sûr », a déclaré Catherine. « L’un des endroits où vous pouvez le faire est dans une clinique de conseils juridiques. Le calendrier des cliniques de conseils juridiques est disponible sur notre site Web à l’adresse lasclev.org. »
Les informations transmises sont protégées par le FinCEN. Le FinCEN ne peut partager des informations qu'avec quelques entités seulement, notamment : les agences fédérales de sécurité nationale et de renseignement ; les forces de l'ordre américaines, étatiques et locales ; certaines autorités étrangères chargées de l'application de la loi qui doivent soumettre une demande à une agence fédérale concernant un traité ou une loi internationale ; les institutions financières ; les agences fédérales qui réglementent les banques en rapport avec ces rapports ; et le Département du Trésor américain. Des sanctions sont prévues pour le partage non autorisé de ces informations ainsi que pour ceux qui ne soumettent pas de rapport. Ces sanctions comprennent des amendes ainsi que des peines de prison.
Pour déposer les informations sur la propriété effective et pour en savoir plus sur la loi sur la transparence des entreprises et les exemptions, rendez-vous sur www.fincen.gov/boi.
Vous êtes une petite entreprise et vous avez besoin d'aide supplémentaire ? L'aide juridique peut vous aider ! Parlez à un avocat dans une clinique de conseils juridiques. Pour trouver un bureau près de chez vous, rendez-vous sur lasclev.org et accédez à l'onglet « Événements ». Pour demander de l'aide, appelez le 888-817-3777 ou remplissez un formulaire en ligne 24h/7 et XNUMXj/XNUMX sur lasclev.org.
Publié dans The Lakewood Observer : Les changements apportés à la loi fédérale exigent de nouveaux rapports pour les propriétaires de petites entreprises